Коммерческий кредит.
Процесс производства товаров, услуг, как и любой другой вид коммерческой деятельности, порой сопровождается недостатком финансов. Случается, что покупатель не в состоянии вовремя расчитаться за потребленные товары или услуги с поставщиком. В такие моменты появляется необходимость отсрочить платеж, т.е. другими словами оформить коммерческий кредит.
Именно коммерческий кредит и положил начало кредитным отношениям в экономике, и именно он посодействовал созданию безналичного денежного обращения, введя в оборот векселя. Коммерческий кредит способствует быстрой реализации продукции, возврату вложенной прибыли, а таким образом – улучшению успеха деятельности предприятия. Кредитное соглашение, объединяющее заемщика (покупателя) и кредитора (продавца), называется коммерческим кредитом. Исторически сложилось так, что инструмент коммерческого кредита, регулирующий финансовые отношения заемщика и кредитора есть вексель. Сумма векселя состоит помимо всего остального, еще и из процента за пользование коммерческим кредитом, этот процент также входит в цену товара. Чаще всего, стоимость процента меньше, чем стоимость банковского кредита.
Погасить кредит можно следующими способами:
заплатить по векселю;
оформить на банковский кредит обязательство по векселю;
согласно действующему законодательству передать вексель во владение другого юридического лица.
Погасить кредит можно следующими способами:
заплатить по векселю;
оформить на банковский кредит обязательство по векселю;
согласно действующему законодательству передать вексель во владение другого юридического лица.
Операции с коммерческим кредитом подразумевают под собой некоторые риски
покупатель может обанкротиться;
цена на товар может измениться;
покупатель может срывать сроки оплаты;
кредит может подорожать.
Зависимость сроков коммерческого кредита выражается в следующем:
в видах предоставляемых услуг или товаров;
в стоимости соглашения;
в цене на кредит;
в качестве предоставляемого товара;
в том, насколько долгие и крепкие существуют связи между покупателями и поставщиками;
в финансовой состоятельности продавца и покупателя.
Главными преимуществами коммерческого кредита являются следующие пункты:
простота в техническом оформлении договора;
в товарном выражении средства поступают достаточно быстро;
кредит такого типа помогает развитию кредитного рынка.
предприятие получает возможность более активного оперирования оборотными средствами.
Среди недостатков коммерческого кредита можно отметить следующее:
существование рисков для кредитора;
не безразмерные возможности в размерах и времени;
существование негативного влияния дисконтирующих векселя банков.
В настоящее время по большей части используются следующие три вида коммерческих кредитов:
кредит за открытым счетом, он дается на тех условиях, что погашение предыдущей задолженности происходит одновременно со снабжением следующей партией товара, оформленной в коммерческий кредит;
кредитование на условиях фиксированного срока погашения;
погашение кредита осуществляется после реализации покупателем товаров или услуг.
Ранее, в конце 19, начале 20 веков вексельный кредит использовался в качестве инструмента, позволяющего покупателю погашать его по частям. Порой заемщикам предоставлялась возможность отсрочки платежей, не оформляя кредит векселем, более того, коммерческий кредит мог предоставляться через авансовые платежи. В настоящее время место традиционного векселя занимает кредит, предоставляемый кредиторами заемщикам в виде обычной записи стоимости проданных товаров в кредит.